text
Уголовный процесс

Квалификация групповых валютных преступлений

  • 14 сентября 2017
  • 228

В судебной практике сложилось два подхода к квалификации групповых валютных преступлений.

Если лица, от имени которых совершались незаконные валютные операции, действовали осознанно и согласованно с так называемыми теневыми руководителями, действия таких соучастников на практике получали различную квалификацию. 

Два подхода к квалификации групповых валютных преступлений

Первый подход — признание теневых соучастников организаторами, подстрекателями или пособниками — находит поддержку в научной среде.

Второй подход — квалификация действий как соисполнительства в совершении валютного преступления — менее распространен. Но если не признавать применимость второго подхода, то возможность квалификации валютных преступлений по признаку «группа лиц по предварительному сговору» вообще вызывает сомнение, поскольку все юридически значимые действия в рамках исполнения внешнеторговых контрактов совершаются единолично руководителем организации или индивидуальным предпринимателем.

Организаторы, подстрекатели, пособники валютного преступления

В одних случаях лиц, которые непосредственно совершали валютные операции, привлекали к ответственности как исполнителей. Теневых соучастников в этом случае признавали организаторами, подстрекателями, пособниками преступлений, предусмотренных ст. 193 или ст. 193.1 УК РФ.

ИЗ ПРАКТИКИ. Кузьминский районный суд г. Москвы осудил Н. по ч. 3 ст. 33 ст. 193 УК РФ (три эпизода). По делу установлено, что Н. организовал преступную группу, в состав которой входили руководители организаций, не осуществляющих реальной экономической деятельности. Со счетов указанных фирм на основании фиктивных импортных контрактов в подконтрольные преступной группе компании-нерезиденты, зарегистрированные по законодательству Кипра, переведено более 1,3 млрд руб. Для подтверждения факта встречного исполнения и закрытия паспортов сделок в банк предоставлялись поддельные грузовые таможенные декларации на ввоз товаров (приговор от 10.06.2011 по делу № 1–363/2011).

Другой участник этой преступной группы, который отвечал за создание фирм-однодневок, на чьи счета от заинтересованных лиц поступали денежные средства для последующего незаконного перевода за границу, осужден как пособник по ч. 5 ст. 33 ст. 193 УК РФ (приговор Кузьминского районного суда г. Москвы от 28.10.2011 по делу № 1–612/2011).

Соисполнители валютного преступления

Встречаются также случаи, когда официальному и теневому соучастникам вменялось соисполнительство в форме группы лиц по предварительному сговору.

ИЗ ПРАКТИКИ. Центральный районный суд г. Новосибирска осудил Н. по п. «а» ч. 3 ст. 193.1 и п.п. «а», «б» ч. 2 ст. 193.1 УК РФ. Н. вступила в преступный сговор с неустановленными лицами, которые предложили ей как директору коммерческой организации принять участие в переводе на счета нерезидентов за границу денежных средств на основании фиктивных импортных контрактов. Во исполнение задуманного неустановленные лица обеспечили подготовку фиктивных импортных контрактов, а также поступление денежных средств для перевода за границу на счет возглавляемой Н. компании. Подсудимая, в свою очередь, подписала и предоставила в банк фиктивные документы, на основании которых совершила перевод на счета нерезидентов более 85 млн руб. (приговор от 20.04.2015 по делу № 1–44/2015).

По другому делу Октябрьский районный суд г. Ставрополя осудил Ш. и П. по п.п. «а», «б», «г» ч. 2 ст. 193 УК РФ. Согласно распределению преступных ролей П. учредил и возглавил фирму -резидента Российской Федерации. Ш. подыскал иностранную фирму, расположенную в офшорной юрисдикции (Британские Виргинские острова). Далее соучастники оформили и предоставили в банк фиктивный импортный контракт на поставку в Россию муки пшеничной высшего сорта, по которому на счет подконтрольного иностранного поставщика была перечислена предоплата на сумму 191 млн руб. До завершения поставки расчетный счет и паспорт сделки в банке были закрыты, а фирма-покупатель реорганизована в форме присоединения к другому юридическому лицу (приговор от 15.04.2016 по делу № 1–125/2016).

Читайте на эту тему

Субъект валютных преступлений

Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

Рекомендации по теме

Cтать постоян­ным читателем журнала!

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Мы в соцсетях

Входите! Открыто!
Все материалы сайта доступны зарегистрированным пользователям. Регистрация займет 1 минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×
Только для зарегистрированных пользователей

Всего минута на регистрацию и документы у вас в руках!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
×
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.