Квалификация групповых валютных преступлений

146
В судебной практике сложилось два подхода к квалификации групповых валютных преступлений.

Если лица, от имени которых совершались незаконные валютные операции, действовали осознанно и согласованно с так называемыми теневыми руководителями, действия таких соучастников на практике получали различную квалификацию. 

Два подхода к квалификации групповых валютных преступлений

Первый подход — признание теневых соучастников организаторами, подстрекателями или пособниками — находит поддержку в научной среде.

Второй подход — квалификация действий как соисполнительства в совершении валютного преступления — менее распространен. Но если не признавать применимость второго подхода, то возможность квалификации валютных преступлений по признаку «группа лиц по предварительному сговору» вообще вызывает сомнение, поскольку все юридически значимые действия в рамках исполнения внешнеторговых контрактов совершаются единолично руководителем организации или индивидуальным предпринимателем.

Организаторы, подстрекатели, пособники валютного преступления

В одних случаях лиц, которые непосредственно совершали валютные операции, привлекали к ответственности как исполнителей. Теневых соучастников в этом случае признавали организаторами, подстрекателями, пособниками преступлений, предусмотренных ст. 193 или ст. 193.1 УК РФ.

ИЗ ПРАКТИКИ. Кузьминский районный суд г. Москвы осудил Н. по ч. 3 ст. 33 ст. 193 УК РФ (три эпизода). По делу установлено, что Н. организовал преступную группу, в состав которой входили руководители организаций, не осуществляющих реальной экономической деятельности. Со счетов указанных фирм на основании фиктивных импортных контрактов в подконтрольные преступной группе компании-нерезиденты, зарегистрированные по законодательству Кипра, переведено более 1,3 млрд руб. Для подтверждения факта встречного исполнения и закрытия паспортов сделок в банк предоставлялись поддельные грузовые таможенные декларации на ввоз товаров (приговор от 10.06.2011 по делу № 1–363/2011).

Другой участник этой преступной группы, который отвечал за создание фирм-однодневок, на чьи счета от заинтересованных лиц поступали денежные средства для последующего незаконного перевода за границу, осужден как пособник по ч. 5 ст. 33 ст. 193 УК РФ (приговор Кузьминского районного суда г. Москвы от 28.10.2011 по делу № 1–612/2011).

Соисполнители валютного преступления

Встречаются также случаи, когда официальному и теневому соучастникам вменялось соисполнительство в форме группы лиц по предварительному сговору.

ИЗ ПРАКТИКИ. Центральный районный суд г. Новосибирска осудил Н. по п. «а» ч. 3 ст. 193.1 и п.п. «а», «б» ч. 2 ст. 193.1 УК РФ. Н. вступила в преступный сговор с неустановленными лицами, которые предложили ей как директору коммерческой организации принять участие в переводе на счета нерезидентов за границу денежных средств на основании фиктивных импортных контрактов. Во исполнение задуманного неустановленные лица обеспечили подготовку фиктивных импортных контрактов, а также поступление денежных средств для перевода за границу на счет возглавляемой Н. компании. Подсудимая, в свою очередь, подписала и предоставила в банк фиктивные документы, на основании которых совершила перевод на счета нерезидентов более 85 млн руб. (приговор от 20.04.2015 по делу № 1–44/2015).

По другому делу Октябрьский районный суд г. Ставрополя осудил Ш. и П. по п.п. «а», «б», «г» ч. 2 ст. 193 УК РФ. Согласно распределению преступных ролей П. учредил и возглавил фирму -резидента Российской Федерации. Ш. подыскал иностранную фирму, расположенную в офшорной юрисдикции (Британские Виргинские острова). Далее соучастники оформили и предоставили в банк фиктивный импортный контракт на поставку в Россию муки пшеничной высшего сорта, по которому на счет подконтрольного иностранного поставщика была перечислена предоплата на сумму 191 млн руб. До завершения поставки расчетный счет и паспорт сделки в банке были закрыты, а фирма-покупатель реорганизована в форме присоединения к другому юридическому лицу (приговор от 15.04.2016 по делу № 1–125/2016).

Читайте на эту тему

Субъект валютных преступлений

Скоро в журнале «Уголовный процесс»
    Узнать больше


    Ваша персональная подборка

      Подписка на статьи

      Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

      Рекомендации по теме

      Академия юриста компании


      Самое выгодное предложение

      Смотрите полезные юридические видеолекции

      Смотреть видеолекции

      Cтать постоян­ным читателем журнала!

      Самое выгодное предложение

      Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

      Живое общение с редакцией




      © Актион кадры и право, Медиагруппа Актион, 2007–2017

      Журнал «Уголовный процесс» –
      практика успешной защиты и обвинения

      Использование материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Уголовный процесс».

      Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор) Свидетельство о регистрации  ПИ № ФС77-62332 от 03.07.2015

      Политика обработки персональных данных

      
      • Мы в соцсетях
      Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.

      Входите! Открыто!
      Все материалы сайта доступны зарегистрированным пользователям. Регистрация займет 1 минуту.

      У меня есть пароль
      напомнить
      Пароль отправлен на почту
      Ввести
      Я тут впервые
      И получить доступ на сайт!
      Введите эл. почту или логин
      Неверный логин или пароль
      Неверный пароль
      Введите пароль